מחשבון שווי נקי

מה מודדים בשווי נקי

הכנסה חודשית מתארת תזרים; שווי נקי מתאר את יתרות הנכסים והחובות במועד מסוים. רשמו את חלקכם בכל נכס ואת החובות שלכם באותו מועד. למשק בית משותף אפשר לצרף את שני בני הזוג, אך בלי לספור חשבון או נכס משותף פעמיים. עלייה בשווי הדירה עשויה להגדיל את ההון על הנייר בלי להגדיל את המזומן הזמין.

אפשר להשוות פעם ברבעון, או בתדירות שמתאימה לכם. שמרו על אותה שיטת הערכה ועל אותם סוגי נכסים בכל מדידה; שינוי בשווי השוק של נכס אינו זהה לחיסכון חדש שהפקדתם.

איך למלא את הנכסים והחובות

את דירת המגורים רשמו בשווי שוק משוער היום. אפשר להיעזר בעסקאות דומות שנסגרו, באמצעות מאגר מידע נדל״ן של רשות המסים. את המשכנתא רשמו ביתרה לסילוק מהבנק. נכס נוסף נרשם בנכסים נוספים, וההלוואה שלו בחובות האחרים. חלק דירת המגורים בתוצאה מתייחס לדירה הזאת בלבד, לא לכל הנדל״ן שבבעלותכם.

קחו את יתרות החיסכון מהאזור האישי בגוף המנהל או מהדוח האחרון, ובדקו את מועד נכונותן. המסלקה הפנסיונית מספקת דוח מרוכז בתשלום. הר הכסף מציג ללא עלות אפשרות לקיומם של חשבונות פנסיוניים שאינם פעילים. הוא אינו רשימה מלאה של החסכונות שלכם; חשבונות פעילים בדקו אצל הגוף המנהל או בדוח המסלקה. את עצם קיום החשבון, היתרות והזכויות יש לאמת מול הגוף המנהל. אומדן שווי הרכב או העסק צריך לשקף סכום שניתן לצפות ממכירה, ולא את מחיר הרכישה.

הון מחוץ לדירה אינו כסף נזיל

השורה שווי נקי מחוץ לדירת המגורים מפחיתה מהשווי הנקי את ההון העצמי בדירת המגורים. היא כוללת גם פנסיה, רכב ונכסים נוספים, בניכוי יתר החובות. אין להשתמש בה כתקציב להוצאות הקרובות. השורה נכסים נזילים ברוטו מחברת רק את המזומן וההשקעות שסיווגתם כנזילים. גם ממנה ייתכן שיש לשלם חובות, מס ועמלות; השקעות סחירות יכולות לרדת בערכן והמשיכה עשויה לקחת זמן.

קרן השתלמות רגילה ניתנת למשיכה בפטור ממס לאחר 6 שנים ממועד התשלום הראשון לחשבון; משיכה לפני כן אפשרית, אך הרכיבים החייבים ממוסים. מועד התשלום הראשון הוא המוקדם מבין סוף חודש התשלום וסוף החודש שבעדו שולם, אך לא לפני תחילת שנת המס שבה שולם. זהו הכלל הרגיל; להסדרי הפקדה מיוחדים עשויים להיות מועדים אחרים, ולכן בקשו מהגוף המנהל את מועד הפטור המדויק. בהגעה לגיל הפרישה הפטור חל לאחר 3 שנים; משיכה לצורך השתלמות לאחר 3 שנים כפופה לתנאים ואינה כסף חופשי לכל מטרה. הפטור על הרווחים חל על ההפקדה המוטבת, בכפוף לתנאי הדין. המחשבון מסווג לפי מועד הפטור: קרן שהגיעה אליו נרשמת בשדה ההשקעות והחסכונות הנזילים, וקרן שטרם הגיעה אליו בשדה הפנסיה והחסכונות שטרם נזילים. זהו סיווג לצורך המאזן, לא קביעה שאין אפשרות למשיכה מוקדמת. בדקו את מועד הנזילות ואת סוג הקרן אצל הגוף המנהל; לקרנות מורים ולהסדרים מיוחדים עשויים להיות תנאים נוספים. ראו מחשבון קרן השתלמות.

דוגמה מלאה

דירת מגורים בשווי 1,800,000 ₪, פנסיה וחסכונות שטרם נזילים בסך 250,000 ₪, השקעות נזילות בסך 120,000 ₪, מזומן בסך 60,000 ₪ ורכב בשווי 60,000 ₪: סך הנכסים הוא 2,290,000 ₪. מולם משכנתא בסך 900,000 ₪ והלוואות בסך 40,000 ₪, וביחד 940,000 ₪ התחייבויות. השווי הנקי הוא 1,350,000 ₪: הון עצמי של 900,000 ₪ בדירת המגורים ועוד 450,000 ₪ מחוץ לה. הנכסים הנזילים ברוטו הם 180,000 ₪. דירת המגורים מהווה כ־79% מהנכסים בדוגמה בלבד, בעיגול נפרד כמו בשורת התוצאה. במקרא התרשים האחוזים מעוגלים יחד לסכום של 100%, ולכן חלק הדירה המוצג בו עשוי להיות שונה. זה אינו נתון על משק בית ישראלי ממוצע.

מה המחשבון אינו קובע

זהו מאזן לפי הערכים שהזנתם, לפני עלויות מימוש ומסים. הוא אינו מעריך קצבה עתידית, זכויות בפנסיה תקציבית, הכנסה עתידית או זכאות למשיכת חיסכון. יחס החוב מחלק את כלל החובות בכלל הנכסים; הוא אינו שיעור המימון של משכנתא ואינו מודד את ההחזר החודשי ביחס להכנסה. אין כאן סף שקובע שמשק הבית בטוח או מסוכן.

שאלות נפוצות

מקורות: כללי המשיכה בפקודת מס הכנסה (נוסח משולב בוויקיטקסט): סעיף 9(16א), קרן השתלמות לשכיר; סעיף 9(16ב), קרן השתלמות לעצמאי; סעיף 9(7א), מענקי פרישה; רשות המסים: משיכת תגמולים בשל מיעוט הכנסות. איתור נתונים: הר הכסף, איתור חינמי של חשבונות פנסיוניים לא פעילים; המסלקה הפנסיונית, פירוט השירותים בתשלום. החישוב עצמו מחבר את היתרות שהזנתם ואינו משתמש בנתוני עושר של האוכלוסייה או בשיעורי מס.